【識港網訊】在全球經濟波動加劇的背景下，香港以制度優勢和開放環境，持續吸引全球家族辦公室落戶與擴展。財經事務及庫務局昨日宣布，在特區政府大力推動下，經投資推廣署協助來港落戶或擴展業務的家族辦公室數目已突破200間，超前完成2022年施政報告所訂立的績效指標，令香港作為亞洲領先的跨境私人財富管理中心及全球家族辦公室樞紐的地位更為穩固。財經事務及庫務局局長許正宇表示，將繼續優化政策措施，包括進一步優化基金、單一家辦和附帶權益的優惠稅制，延續家辦發展的增長勢頭。
為強化本港資產及財富管理業這個重要的金融增長領域，行政長官李家超於2022年首份施政報告提出，目標在2025年年底前推動不少於200間家辦在港設立或擴展業務。財庫局則於2023年3月發表政策宣言，並透過推出八大措施，包括提供稅務優惠、引入「新資本投資者入境計劃」、設立香港財富傳承學院等，旨在為開拓家族辦公室相關產業打造最具競爭力的有利環境。
資管中心魅力大 去年淨流入7050億
財庫局指出，過去兩年多來，八大措施聯合產生強大吸引力。作為亞洲最大的跨境財富管理中心，香港的資產管理總值於2024年年底也突破35萬億元，按年增長13%，淨資金流入更大幅上升逾80%至7050億元，反映香港作為國際資產配置中心的魅力持續增強。
值得注意的是，經投資推廣署協助來港落戶或擴展的200多間家辦中，未涵蓋自行或透過本港專業服務網絡而落戶的家辦，故香港作為家辦樞紐的實際發展規模其實更為可觀。許正宇強調，投資推廣署能夠提前實現引進200間家族辦公室的目標，正是充分展現香港在私人財富及資產管理方面的強大競爭優勢。
許正宇進一步表示，特區政府過去兩年積極在政策層面營造穩定、具可預測性的有利發展環境，家辦已蛻變為本港金融業的重要一環。香港匯聚家辦所需的優越條件，包括國際化的專業服務和優質宜居的生活環境，亦具備發展綠色投資、藝術品及慈善事業等業務的有利優勢，為家族辦公室構建多元且完善的生態圈。
資本帶動科研創新 經濟添動能
投資推廣署署長劉凱旋指出，香港作為全球第二大的跨境財富管理中心，是投資者首選的財富管理樞紐。家辦作為策略性投資者，積極參與本地創科及初創企業投資，助力推動香港創新經濟的可持續發展。該署不僅積極吸引更多家辦落戶香港，也致力構建資本對接平台，推動金融與科技雙引擎發展。劉凱旋進一步指出，透過資本投入帶動科研創新，吸引耐心資本，形成良性循環，為香港的多元經濟注入持續動能。
投資推廣署家族辦公室環球總裁方展光補充，香港擁有逾百年私人財富管理的深厚根基，是全球高淨值家族設立及營運家辦的理想據點。隨着本地家辦生態圈持續蓬勃發展，這股動能正有效帶動資本市場、專業服務及人才發展形成良性循環。完善的傳承規劃能有效避免家族爭產糾紛，維護企業治理與社會形象。
專家倡擴免雙重徵稅網 增競爭力
香港有望在未來數年超越瑞士，成為全球規模最大的跨境財富管理中心，家族辦公室（Family Office）的發展不可或缺。為進一步提升競爭力，多位業界專家提出具體建議，包括拓展雙邊稅收協定網絡、擴闊稅務優惠範圍及明晰法律框架等。
安永香港及澳門區主管合夥人李舜兒指出，瑞士擁有逾100項全面性避免雙重徵稅協定的廣泛網絡，為跨境投資提供了極具吸引力的稅務環境，而香港目前僅簽訂52項同類協定，建議特區政府持續拓展雙邊稅收協定網絡。
除了稅務政策，李舜兒認為應充分利用香港毗鄰粵港澳大灣區及東盟國家的地緣優勢。她建議為單一家族辦公室的家族成員設立更便利的居留或長期發展路徑，例如將申請永久居留的年限要求由7年縮短至5年，從而增強對國際人才與資本的吸引力。
藝術品投資宜納稅務優惠
羅兵咸永道南部私人客戶及家族企業稅務主管合夥人王曉彥亦建議進一步優化稅務優惠，包括擴大合資格資產的範圍至藝術品及收藏品、允許香港的住宅及非住宅物業計入最低資產門檻、引入其他配套措施，以吸引更多家族辦公室落戶香港。
此外，衛達仕律師行私人客戶及稅務法律顧問團隊合夥人傅潔恩指出，目前單一家族的家族辦公室是否需要牌照，仍缺乏明確法律規範。她認為應推出更加清晰的家族辦公室資產管理活動的牌照許可制度，並希望特區政府能進一步細化相關指引，為家族辦公室的設立提供更清晰的法律框架。
傳瑞銀考慮遷離瑞士
外電《紐約郵報》引述消息指，瑞銀為規避瑞士政府提出的新資本要求，考慮遷離瑞士。其中一個方案以透過併購美國一間銀行，達至遷往美國的目的。瑞銀行政總裁Sergio Ermotti早前表明，雖然希望繼續以瑞士為基地經營，但瑞士政府的資本規定「極端」且「過度」，該行需思考如何保障股東及持份者利益。
為避免重演瑞信破產危機，瑞士政府希望強制瑞銀為其海外子公司提供全額資本，將目前60%的資本配對要求提高至100%。瑞銀需要增加約260億美元的第一類普通股權資本，才能滿足新要求。瑞銀今年中在高層員工簡報中提到，基於瑞士政府的規定，考慮把總部遷離瑞士的需要性增加，並提及倫敦可能是其中一個遷冊的地點。
香港發展家辦優勢
•全球最自由經濟體，資金進出無限制，亦是全球領先的銀行、資產及財富管理中心
•擁有頂尖的專業服務和人才配套
•享有「一國兩制」下的經濟、法律、社會等制度安排
•位於亞洲中心要衝，與世界各地緊密聯繫，地理位置優越
•稅制簡單方便且稅率低，不設營業稅或增值稅、投資預扣稅、資本利得稅、財產稅、葡萄酒稅，亦不設股息稅或儲蓄利息稅
